Bijlagen jaarrekening

De overschrijding van de lasten en baten wordt veroorzaakt door:

• Van het beschikbare budget voor de huisvesting van urgenten is mede door vertraging een deel niet uitgegeven. Dit geld is via de kwartaalrapportages doorgeschoven (projectvertraging) naar 2025, zodat dit dan alsnog hiervoor ingezet kan worden.
• De opbrengsten uit kostenverhaal Oosterwold zijn lager dan begroot. Dit komt doordat een verwachte bijdrage van een ontwikkelaar in het  gebied is vertraagd naar 2025. Omdat we deze bijdragen storten in de voorziening kostenverhaal, zijn ook de lasten lager. Per saldo is dit neutraal.
• Voor het project Vernieuwend Wonen van het Fonds Verstedelijking Almere (FVA) zijn de kosten lager dan begroot door projectvertraging. Omdat we deze kosten betalen uit de reserve FVA heeft dit geen effect op het resultaat.
• Bij de commerciële producten (vastgoed en huurgrond) zijn de kosten lager door een vrijval van een voorziening waardecorrectie van het Alnovum als gevolg van de uitgevoerde taxatie. De baten zijn hoger dan begroot door de verkoop van huurgrond dat niet was begroot.
• Bij de grondexploitaties hebben we in 2024 meer kosten gemaakt dan dat we opbrengsten hebben ontvangen. Dit saldo wordt toegevoegd aan de boekwaarde van de grondexploitaties (onderhanden werk). Deze toevoeging hebben wij per abuis als negatieve last begroot, in plaats van baat. Hierdoor zijn zowel de lasten als baten ongeveer € 60 miljoen hoger dan begroot. Per saldo is dit echter neutraal voor het resultaat.

2. Openbare ruimte

De overschrijding van de baten wordt veroorzaakt door:

• Op het beheer en onderhoud zijn er meer inkomsten uit kabels en leidingen doordat er meer nutsaanvragen zijn ontvangen.
• We hebben meer opbrengsten uit afvalinzameling. Doordat er meer afval is ingezameld zijn ook de baten uit restfracties en plasticvergoedingen hoger dan begroot.
• Door een hogere bezetting van de parkeergarages en -terreinen zijn de parkeeropbrengsten hoger dan begroot.

De onderschrijding van de lasten is kleiner dan € 0,5 miljoen.

3. Veiligheid en handhaving

De onderschrijding van de lasten en baten wordt veroorzaakt door:

• Doordat er minder vergunningaanvragen voor grote projecten zijn de baten uit omgevingsvergunningen lager dan begroot. Doordat er hierdoor minder werk nodig was zijn ook de kosten lager.

• Via de decembercirculaire van het gemeentefonds hebben we extra geld voor veiligheidsbeleid ontvangen dat nodig is voor de uitvoering in latere jaren. Via de kwartaalrapportages is dit geld doorgeschoven.

4. Dienstverlening en samenwerking met de stad

De overschrijding van de lasten en baten wordt veroorzaakt door:

• Door een stijging van de rente hebben wij meer geld moeten storten in de voorziening voor (oud) wethouders. Ook hebben we extra geld moeten storten in de voorziening voor wachtgeldverplichtingen door het aftreden van twee wethouders in 2024.
• Doordat er bij burgerzaken meer producten zoals paspoorten en identiteitsbewijzen zijn aangevraagd zijn de opbrengsten hoger dan begroot.

5. Diversiteit en inclusie

Op dit programma zijn er geen afwijkingen groter dan € 0,5 miljoen.

6. Economie

De onderschrijding van de lasten wordt veroorzaakt door:

• Door projectvertraging bij de projecten van het FVA is er minder geld uitgegeven dan begroot. Dit wordt in de paragraaf FVA per project verder toegelicht. Omdat we deze kosten betalen uit de reserve FVA heeft dit per saldo geen effect op het resultaat.

De onderschrijding van de baten is kleiner dan € 0,5 miljoen.

7. Onderwijs

De overschrijding van de baten wordt veroorzaakt door:

• We hebben meer onderhoudswerk voor scholen uitgevoerd dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. Omdat deze kosten voor rekening van de scholen komen zijn de baten hoger dan begroot. Ook is er een klein voordeel door hogere bezetting van tijdelijke onderwijsgebouwen.

De onderschrijding van de lasten is kleiner dan € 0,5 miljoen.

8. Gezondheid

De onderschrijding van de lasten en baten wordt veroorzaakt door:

• De kosten voor buurtcentra zijn lager dan begroot doordat de gebouwen Natuur- en Milieueducatie centrum Poort (NME) en Extravert later in gebruik zijn genomen dan in de begroting verwacht. Ook zijn de kosten voor het ouderenwerk lager doordat we een deel van deze kosten uit een subsidie (GALA) konden betalen.
• We hebben op dit programma minder geld uitgegeven aan het Integraal Zorgakkoord Almere (IZA). Omdat we dit uit Rijksgeld betalen zijn ook de baten lager. We zetten dit geld in op het programma Sociale voorzieningen en zorg om de kosten van de praktijkondersteuners huisartsen hieruit te betalen.

9. Sociale voorzieningen en zorg

De overschrijding van de lasten en baten wordt veroorzaakt door:

• We hebben meer uitgegeven aan de Wmo ondersteuning en PGB doordat de zorgvraag groter was dan verwacht en door prijsstijgingen. Dat geldt ook voor de kosten van Wmo hulpmiddelen en speciale begeleiding.
• We hebben meer uitgegeven aan de kinderopvang sociaal medische indicaties. We zien dat hier meer gebruik van wordt gemaakt doordat de regeling bekender is geworden. Dit lijkt te komen door actievere communicatie door zowel de gemeente zelf als door inwoners en instellingen onderling.
• We hebben meer btw kosten over de zorgadministratie (Stipter). We hebben geconstateerd dat we te veel btw hebben teruggevraagd. Dit hebben we nu met terugwerkende kracht terugbetaald.
• De kosten voor de bijstand zijn lager, doordat het gemiddeld uitkeringsbedrag per cliënt lager is en er gemiddeld ook minder cliënten gebruik hebben gemaakt van de bijstand.
• De kosten voor het regionaal werkbedrijf, hulp aan Oekraïners en het bestedingsplan POK zijn lager dan begroot. De oorzaken hiervan zijn toegelicht in de kwartaalrapportages bij de projectvertraging. Dit geld is de komende jaren alsnog nodig voor de uitvoering van deze activiteiten.
• Door de vergoedingenstructuur voor de hulp aan gedupeerden van de kinderopvangtoeslagaffaire hebben we in 2024 een voordeel. Dit geld is vooruit ontvangen voor hulp in latere jaren. Dit geld zal op een later moment alsnog voor dit doel worden ingezet.
• We hebben de kosten voor de regionale Wmo niet goed begroot. Dit leidt daarom administratief tot een grote afwijking. De kosten voldoen wel aan het besluit in het Bestuurlijk Overleg Sociaal Domein. Omdat we deze kosten uit de reserve betalen heeft dit geen effect op het resultaat.

10. Jeugdhulp

De overschrijding van de lasten en baten wordt veroorzaakt door:

• We hebben meer geld uitgegeven aan de jeugdhulp met verblijf. Dit komt vooral door nagekomen kosten uit 2023. Dit hebben we in de jaarrekening vorig jaar te laag ingeschat. Ook de kosten 2024 waren hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door extra inzet op 24 uurszorg.
• We hebben meer kosten gemaakt voor de praktijkondersteuners huisartsen. Omdat we dit voor een deel betalen uit de IZA-middelen van het rijk zijn ook de baten hoger.
• De kosten voor de regionale aankoopcentrale zijn fors hoger dan begroot. Er was geen goede inschatting in de begroting opgenomen. Omdat we deze kosten doorbelasten aan de Flevolandse gemeenten zijn ook de baten hoger. Het gaat vooral om apparaatskosten, projecten en kosten voor het bovenregionaal expertisecentrum.

11. Dierenwelzijn

Op dit programma zijn er geen afwijkingen groter dan € 0,5 miljoen.

12. Ontwikkeling van de stad

De onderschrijding van de lasten en baten wordt veroorzaakt door:

• Door diverse oorzaken is er vertraging bij projecten van het Fonds Stedelijke Vernieuwing en Fonds Verstedelijking Almere. Hierdoor zijn de kosten lager dan begroot. Omdat we deze kosten uit reserves betalen heeft dit geen effect op het resultaat.
• De kosten voor het Openbaar Vervoer zijn ook lager dan begroot, doordat voor de concessie een lagere bijdrage nodig was dan eerder verwacht. Omdat we dit uit subsidie van de provincie en het Rijk betalen zijn ook de baten lager, en heeft dit geen effect op het resultaat.

13. Klimaat en milieu

De onderschrijding van de lasten wordt veroorzaakt door:

• Voor milieu en duurzaamheid is de afgelopen tijd extra geld voor extra personeel beschikbaar gekomen. Niet alle vacatures konden direct ingevuld worden. Hierdoor is niet al het geld uitgegeven.
• Door diverse oorzaken is er vertraging bij projecten van het Fonds Verstedelijking Almere. Hierdoor zijn de kosten lager dan begroot. Omdat we deze kosten uit de reserve betalen heeft dit geen effect op het resultaat.

De onderschrijding van de baten is kleiner dan € 0,5 miljoen.

14. Sport

De overschrijding van de lasten en baten wordt veroorzaakt door:

• De btw op sportaccommodaties kunnen wij niet terugvragen bij de belastingdienst. Er is een subsidieregeling (SPUK) om gemeenten hiervoor te compenseren. De te declareren btw kosten waren hoger dan vooraf ingeschat, door een correctie over oude jaren. Omdat de kosten hoger zijn is ook de ontvangen subsidie hoger. Per saldo heeft dit dus geen effect op het resultaat.
• Door diverse oorzaken is er vertraging bij projecten van het Fonds Verstedelijking Almere. Hierdoor zijn de kosten lager dan begroot. Dit wordt in de paragraaf FVA per project verder toegelicht. Omdat we deze kosten uit de reserve betalen heeft dit geen effect op het resultaat.

15. Kunst en cultuur

De onderschrijding van de lasten wordt veroorzaakt door:

• Door projectvertraging bij de projecten van het FVA is er minder geld uitgegeven dan begroot. Dit wordt in de paragraaf FVA per project verder toegelicht. Omdat we deze kosten betalen uit de reserve FVA heeft dit per saldo geen effect op het resultaat.

De overschrijding van de baten is kleiner dan € 0,5 miljoen.

16. Overhead en bedrijfsvoering

De overschrijding van de lasten wordt veroorzaakt door:

• Door diverse oorzaken zijn de overheadkosten hoger dan begroot. Dit komt onder andere door extra inhuur, bijvoorbeeld voor vervanging van zieke medewerkers. Ook is er extra inzet gepleegd om medewerkers voor Almere te werven en te behouden. Dit programma bestaat uit veel verschillende onderdelen. In de totaalrekening worden de afwijking per afzonderlijke activiteit toegelicht.

De overschrijding van de baten is kleiner dan € 0,5 miljoen.

17. Financiën

De overschrijding van de lasten en baten wordt veroorzaakt door:

• We hebben hogere inkomsten uit het gemeentefonds. Dit werd duidelijk in de decembercirculaire, maar toen konden we de begroting niet meer wijzigen. Voor een deel is dit geld dat nodig is voor de uitvoering in latere jaren. Via de kwartaalrapportages is dit geld doorgeschoven.
• We hebben opnieuw gekeken naar de inbaarheid van onze openstaande vorderingen (debiteuren). Daaruit is gebleken dat het risico dat we niet alle vorderingen terug ontvangen groter is dan eerder ingeschat. We hebben daardoor extra geld in de voorziening moeten storten. Daarentegen is er ook een voordeel doordat we door bijvoorbeeld de inzet van deurwaarders oude vorderingen alsnog hebben kunnen innen.
• We hebben meer vennootschapsbelasting moeten betalen dan begroot. Dit komt doordat de fiscale winst van het grondbedrijf hoger is uitgevallen door ontvangen nabetalingen op grondverkopen uit het verleden. Dit was bij de begroting nog niet bekend en daardoor nog geen rekening mee gehouden.