Er wordt dit jaar vanuit de grondexploitatie een bedrag van € 25 miljoen afgedragen aan de algemene middelen (vóór vennootschapsbelasting). In de begroting hielden we rekening met een afdracht van € 18 miljoen. In deze inleiding is een korte samenvatting opgenomen. Een uitgebreidere toelichting is terug te vinden in de paragraaf Grondbeleid .
De afdracht 2024 is als volgt opgebouwd:
bedragen x € 1 miljoen | |
|---|---|
oorzaak | bedrag |
winstneming 2024 | 20,5 |
voorzieningen en afsluitingen | 24,7 |
mutaties reserveringen en risico's | -19,0 |
overig en afronding | -1,2 |
afdracht aan algemene middelen | 25,0 |
De winstneming in 2024 is € 20,5 miljoen positief
Volgens de verslaggevingsregels (BBV) moeten wij tussentijds winst nemen op basis van de voortgang van de projecten. Deze winst is gebaseerd op de totaal verwachte winst, de al gerealiseerde kosten en de al gerealiseerde grondverkopen. De winst in 2024 is het gevolg van goede grondverkopen in een aantal winstgevende grondexploitaties, en een verbetering van de verwachte winst van sommige grondexploitaties door de huidige woningmarkt.
Er is een voordeel van € 24,7 miljoen op de voorzieningen en afsluitingen
Dit komt voor ruim € 20 miljoen door het vrijvallen van een voorziening door het in exploitatie nemen van gronden bij Twentsekant en Nobelhorst. De verliesgevende grondexploitatie Europakwartier West is afgesloten. Dit kon volledig gedekt worden uit de eerder hiervoor getroffen voorziening. Daarnaast is de grondexploitatie De Laren/Wierden afgesloten en zijn de overige voorzieningen bijgesteld op basis van actuele inzichten.
Toename van de overige reserveringen en risico's met € 19,0 miljoen
Binnen het harde weerstandsvermogen reserveren wij geld voor verschillende risico's. Zo wordt de winst pas afgedragen als de voortgang van de grondexploitatie meer dan 50% is. Tot die tijd reserveren we dit geld uit voorzichtigheid. Ook reserveren we geld voor specifieke risico's in de negatieve grondexploitaties, zoals marktrisico's. Als die risico's zich voordoen moeten we die tenslotte direct hard afdekken.
Per saldo moeten we € 19,0 miljoen extra reserveren. Dit komt vooral doordat we een deel van de winst 2024 moeten reserveren, bij grondexploitaties waarvan de voortgang minder dan 50% is. Verder is er een toename van de risico's in de negatieve grondexploitaties.
Het zachte - nog te verdienen - vermogen
Met de huidige grondexploitaties verwachten we nog € 466 miljoen te verdienen. Er zijn echter nog veel risico's en onzekerheden. Ook moeten we over de winst nog vennootschapsbelasting betalen. Na aftrek van deze risico's en reserveringen is het nog te verdienen vermogen € 34 miljoen. Bij de begroting was dit nog € 28 miljoen. Deze stijging komt vooral door het in exploitatie nemen van nieuwe gebieden en een hogere verwachte grondopbrengsten door de huidige woningmarkt. Hier staat tegenover dat we daardoor ook meer risico lopen dat het tegen valt. Maar zelfs als alle verwachte risico’s optreden, kunnen we per saldo dus nog een positief resultaat verwachten op de lopende grondexploitaties.