Bij de programmabegroting vindt bestuurlijke besluitvorming plaats over de lokale heffingen. Dan brengen we ook de kostendekkendheid daarvan in beeld. In de jaarrekening brengen we de verschillen in de uitkomsten van de kostendekkendheid in beeld. Dat doen we voor de afvalstoffenheffing, de rioolheffing en de Omgevingswet leges.
Afvalstoffenheffing
In onderstaande tabel zijn de opbrengsten en kosten van de afvalstoffenheffing in beeld gebracht. We zien dat de opbrengsten iets hoger zijn geweest dan begroot en dat de werkelijke kosten € 0,3 miljoen lager zijn. Hierdoor komt de kostendekkendheid in 2024 uit op 95%. Wettelijk gezien mogen we maximaal 100% kostendekkend zijn en geen winst maken op de afvalstoffenheffing. Voor het meerjarig beeld verwijzen wij naar de programmabegroting.
bedragen x € 1 miljoen
omschrijving | begroot | werkelijk |
|---|---|---|
totaal opbrengsten | 39,3 | 39,4 |
directe kosten | 33,8 | 33,6 |
indirecte kosten | 7,9 | 7,9 |
totaal kosten | 41,8 | 41,5 |
verschil kosten en opbrengsten | 2,4 | 2,0 |
percentage kostendekkendheid | 94% | 95% |
Rioolheffing
De kostendekkendheid van de rioolheffing komt in 2024 uit op 90%, begroot was 94%. De opbrengsten zijn gelijk aan wat er begroot was, maar de kosten zijn € 1 miljoen hoger uitgevallen. Dit komt onder andere doordat wij meer kosten hebben moeten maken door een calamiteit op het Almeerderstrand. De afvoercapaciteit voldeed gedurende 2024 niet meer. Hierdoor waren tijdelijk maatregelen noodzakelijk (leegrijden en plaatsen tijdelijke pompvoorziening) om alle evenementen en horeca te blijven voorzien van een vuilwaterafvoer. Daarnaast is in de begroting onvoldoende rekening gehouden met de prijsstijgingen op bestaande contracten.
bedragen x € 1 miljoen
omschrijving | begroot | werkelijk |
|---|---|---|
totaal opbrengsten | 22,6 | 22,6 |
directe kosten | 19,7 | 20,5 |
indirecte kosten | 4,4 | 4,6 |
totaal kosten | 24,1 | 25,1 |
verschil kosten en opbrengsten | 1,5 | 2,4 |
percentage kostendekkendheid | 94% | 90% |
Omgevingswet leges
Voor de Omgevingswet leges is de kostendekkendheid 80%, begroot was 95%. Dit komt met name doordat de opbrengsten € 1,5 miljoen lager zijn dan we hadden begroot. Dit heeft er vooral mee te maken dat het aantal vergunningaanvragen voor grote projecten achterloopt op de prognose. Ook de kosten zijn € 0,3 miljoen hoger uitgevallen.
bedragen x € 1 miljoen
omschrijving | begroot | werkelijk |
|---|---|---|
totaal opbrengsten | 10,6 | 9,1 |
directe kosten | 6,8 | 7,0 |
indirecte kosten | 4,3 | 4,3 |
totaal kosten | 11,1 | 11,4 |
verschil kosten en opbrengsten | 0,5 | 2,3 |
percentage kostendekkendheid | 95% | 80% |